Учитываются ли расходы, не принимаемые к налоговому учету, при оценке рисков ООО на ОСНО по 4-му критерию концепции оценки рисков?
Добрый день. ООО на ОСНО. Пришло уведомление оценить за 2020-2023 наличие налоговых рисков, приведенных в пункте 4 Концепции оценки рисков, утвержденной Приказом ФНС России от 30.05.2007 №ММ-3-06/333@. Не совсем понятно, учитываются ли расходы, не принимаемые к н/у, при оценке рисков по 4 критерию? В БО за эти периоды есть резервы по сомнительным долгам и просто расходы не принимаемые к н/у. Если их учитывать, то действительно получается, что у нас расходы растут быстрее чем доходы, но в декларацию-то по прибыли они не входят и налоговую базу не уменьшают.
Comments
-
Цитата: учитываются ли расходы, не принимаемые к н/у, при оценке рисков по 4 критерию?Добрый день ! Этот критерий рассчитывается по данным налоговой декларации по прибыли .Априори в декларацию по прибыли не могут попасть данные о не принимаемых расходах.
Формула расчета роста темпа расходов:
Расходы по реализации за период например 9 месяцев 2023(данные по декл. НП строка 030 листа 02)/Расходы по реализации за период 9 месяцев 2022( данные по декл. НП строка 030 листа 02) -1*100%= получаете темп роста в %Формула расчета роста темпа доходов:
Доходы по реализации за период например 9 месяцев 2023(данные по декл. НП строка 010 листа 02)/ Доходы по реализации за период 9 месяцев 2022( данные по декл. НП строка 010 листа 02) -1*100%= получаете темп роста в % -
Цитата: Этот критерий рассчитывается по данным налоговой декларации по прибыли .Априори в декларацию по прибыли не могут попасть данные о не принимаемых расходах.Добрый день. Это понятно, я так и написала. Но налоговая их сравнивает с данными в БО, а там они попадают.Цитата: Формула расчета роста темпа расходов:Расходы по реализации за период например 9 месяцев 2023(данные по декл. НП строка 030 листа 02)/ Расходы по реализации за период 9 месяцев 2022( данные по декл. НП строка 030 листа 02) -1*100%= получаете темп роста в %Формула расчета роста темпа доходов:Доходы по реализации за период например 9 месяцев 2023(данные по декл. НП строка 010 листа 02)/ Доходы по реализации за период 9 месяцев 2022( данные по декл. НП строка 010 листа 02) -1*100%= получаете темп роста вНалоговые органы этими формулами пользуются? Есть где-то ссылка на нормативный источник, как налоговая считает 4 критерий?
-
Цитата: Налоговые органы этими формулами пользуются? Есть где-то ссылка на нормативный источник, как налоговая считает 4 критерий?Добрый день! Расчет темпов роста и для финансистов, и для экономистов ,и для налоговой службы, и для статистики-один. Формулу можно увидеть , прочитав любое учебное пособие по финансовому анализу...... В 1С можно прибегнуть к проверке через Анализ учета-Оценка риска налоговой проверки,там все критерии ,согласно пункта 4 Концепции оценки рисков. Так же в ЛК налогоплательщика в разделе как меня видит налоговая ,можете посмотреть показатели по своей органзации по критеиям.Цитата: Но налоговая их сравнивает с данными в БОСравнивает
-
Добрый день. Формулы я уже все посчитала и уже даже ответ в налоговую составила, пока ждала ответ на мой вопрос. Видимо я его как-то непонятно составила, раз не получила ответа. Вопрос снимаю, как уже не актульный. Спасибо, всех с Наступающим!
-
Добрый день!Цитата: Формулы я уже все посчитала и уже даже ответ в налоговую составила, пока ждала ответ на мой вопрос. Видимо я его как-то непонятно составила, раз не получила ответа.Обращаю Ваше внимание, что ответы в профессиональных разделах даются в течение трёх рабочих дней. Это оговаривается в правилах форума. Если Вы не получаете ответа в течение трёх рабочих дней, то можете прислать любому модератору личное сообщение со ссылкой на свою тему, и он отошлёт Ваш вопрос нашему штатному эксперту.Цитата: Вопрос снимаю, как уже не актульный.Тема закроется автоматически через неделю после размещения последнего сообщения.
