Как заполнить расчет 6-НДФЛ, если налог на июнь 2019 года перечислен в 2020 году?

Comments

• Добрый день.
  

  Цитата: 30.06 начислен НДФЛ 922 руб.

  С какого дохода и когда НДФЛ был удержан (когда доход был выплачен)?
  

  Цитата: Раздел 1 заполнить за полугодие, включая суммы начисления (строка 020, 040).

  Если это зарплата за июнь, то правильно.
  

  Цитата: А Раздел 2 заполнить за 1 квартал 2020г.

  Раздел 2 заполнить в том периоде, в котором был удержан налог. 
  
  

  Цитата: и как вообще правильно отразить такой разбив?

  Никак. Фактическое перечисление налога в отчёте не отражается.
  

  Цитата: 4.1. В Разделе 2 указываютсядатыфактическогополученияфизическими лицамидоходаиудержания налога, сроки перечисления налога и обобщенные по всем физическим лицам суммы фактически полученного дохода и удержанного налога....по строке 120 - дата,не позднее которойдолжна бытьперечисленасумма налога;
• Цитата: С какого дохода и когда НДФЛ был удержан (когда доход был выплачен)?

  Зарплата начислена 30.06
  Перечислена 01.07 (удержан)
  100 - 30.06
  110  01.07
  120  02.07.
  Так получается?
• Цитата: Зарплата начислена 30.06Перечислена 01.07 (удержан)100 - 30.06110  01.07120  02.07.Так получается?

  Да, всё правильно. Если уплатите пени до того момента, как нарушение увидят налоговики, можете избежать штрафа по ст. 123 НК за несвоевременное перечисление налога.
• Цитата: Если уплатите пени до того момента, как нарушение увидят налоговики

  Спасибо! Посчитаю и перечислю. А если будет переплата по пеням, то за это не накажут хоть? Мы налог перечисляли в срок, но указывали неверный  ОКТМО и платили не в ту ИФНС (переехали).
  "Дешевле" может подать заявление об уточнении платежей на новый ОКТМО в новую инспекцию.
• Цитата: А если будет переплата по пеням, то за это не накажут хоть?

  Нет, за переплату не наказывают.
  

  Цитата: "Дешевле" может подать заявление об уточнении платежей на новый ОКТМО в новую инспекцию.

  Конечно, дешевле.
  Уточнять платежи при уплате налогов и взносов будут по новым правилам